借入に関する用語:証券業務入門講座

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借入に関する用語

借入れの3形態

 企業が銀行等の金融機関から借入を行い資金調達をする方法は、①借入金による方法、②割引手形による方法、③その他、の3つに分類される。
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当座貸越

 当座貸越とは、当座預金を持つ企業が銀行と契約を締結し、預金残高を超えて振り出した手形などを、一定限度内なら支払ってもらえるという借入れ方法を指す。貸越限度内ならいつでも借りることができ、返済方法も簡単で利息は後払いなど、企業にとっては利点も多い。一方、銀行にとっては資金流出の予想が困難などのデメリットがある。
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証書借入

 証書借入とは、返済条件や借入額、利率等の条件を記載した借用証書を借り手が発行し、借入れを行う方法を指す。借入期間は1年以上が一般的であり、主として、企業の長期の運転資金調達や地方公共団体の借入等にも利用される。金融機関の貸付の大半は証書借入で行われる。
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手形借入

 手形借入とは、銀行を受取人とする約束手形を企業が発行し、銀行がこれを買い取ることで資金を調達する方法を指す。銀行の買取額は、手形金額から利子相当額を控除した金額であり、銀行は事前に利息を確保しておくことができる。

 その他にも、裏書譲渡などによって換金することができる、借り手が返済不能となった場合、訴訟によって取立手続に入ることができる、といった利点がある。
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手形割引

 手形割引とは、手形の保有者が手形の満期日前に第3者に譲渡し、その対価として、(手形金額)-(譲渡日から満期日までの金利相当額)を受け取る取引を指す。

 手形割引は、①商業手形(商品の売買契約における代金決済のために振り出される手形)、②銀行引受手形(銀行が引き受けおよび保証している手形)、③荷為替手形(遠隔地間の取引において、売主またはその取引銀行が受取人、買主またはその取引銀行が支払人として発行された運送証券によって担保されている手形)、の3つに分類される。
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支払承諾

 支払承諾とは、銀行が企業から委託されて、各種の債務保証を行うことを指す。企業は銀行に保証料を支払う。支払承諾によって、企業は、銀行の信用をバックに他の金融機関から借入を行ったり、商取引をスムーズに進めることができる、などのメリットがある。
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借入れ有価証券

 銀行が保有する有価証券(公債、金融債など)を、企業が借入れ料を支払って借り入れる方法を指す。企業が、入札保証金や供託金のために有価証券の差入れを認められた際に利用される。
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転換社債

 転換社債とは、所定期間内に決められた価格で発行会社の株式に転換する権利が付いている社債を指す。株式に転換した後は株価上昇の可能性があるため、企業は、普通社債より低利率で発行することができる。日本では、1980年代のバブル期に転換社債が多く発行されたものの、バブル崩壊により人気は落ちた。
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株式について
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短期金融市場
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