公社債元利金支払事務:証券業務入門講座

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公社債元利金支払事務

公社債の償還方法

 公社債の償還方法には、満期償還と期限前償還があります。このうち期限前償還には次の3つがあります。

 ①定時償還…定時償還とは、一定の据置期間後に一定額を定期的に償還していく方法で、償還は抽選償還または買入消却によって行われます。
 ②繰上償還…一定の据置期間経過後、発行体の任意により発行額の全部または一部の償還を行うものです。一部償還の場合には、抽選償還の方法がとられます。
 ③買入消却…発行体は、市場を通じて自己の債券を買い入れて、これを消却することができます。これを買入消却といい、発行日の翌日以降いつでも行うことができます。
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利息の支払い方法

 公社債の利息は通常発行日の翌日から償還日までつけられ(片端入れ)、年2回の支払が一般的です。ただし国債は、発行日から償還日までつけられます(両端入れ)。
 利払期日は、発行日の応答月日とその半年後とされるのが通例です。ただ、最初あるいは最後の利払期日が、発行日や償還日の関係で半年に満たない(あるいは半年を超える)場合がありますが、こうした場合の利息を端数利息といい、日割り計算で計算されます。
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元利金の支払事務

 公社債の元利金の支払いは、通常銀行や証券会社に事務取扱を委託しており、支払い場所として指定を受けた特定の店舗を元利金支払場所といいます。

 元利金支払事務に当たっては、現物債の場合には、支払い場所や支払期日の確認、見本券との照合、抽選償還の確認、中途償還の際の決缺利札の確認、消滅時効(元金償還請求権10年、利息支払い請求権5年)の確認などに注意し、登録債の場合も支払い場所の確認、担保権設定の有無の確認等の注意が必要です。
 なお、国債の元利金の支払いは、日銀本支店のほか日銀代理店、日銀国債代理店、国債元利払取扱店、郵便局で行われています。
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証券とは~有価証券と証拠証券~
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第3章~株式~
株式について
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公社債の発行市場
公共債の発行方法
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第5章~証券流通市場~
公社債市場
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利回り
株式の流通市場
株式相場の変動要因
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第6章~短期金融市場~
短期金融市場
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保護預かり・国際振替決済制度
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